5 Dinge, die die meisten ausländischen autónomos in Spanien nicht wissen (aber sollten)

Wenn man sich in Spanien als autónomo (Selbstständiger) anmeldet, gibt es eine Handvoll Dinge, die fast jeden überraschen – und ausländische autónomos trifft es doppelt, denn Sie mussten sich das spanische Steuersystem in einer Fremdsprache aneignen. Geheim sind diese Dinge nicht: Sie stehen in den Vorschriften der Agencia Tributaria (spanische Steuerbehörde) und der Seguridad Social. Aber selten werden sie Ihnen klar erklärt, und sie erst spät zu entdecken, kann Geld kosten.

Dies sind die fünf, die am Anfang am meisten überraschen.

1. Die cuota de autónomos ist nicht nur eine Steuer

Viele erleben die cuota als Geld, das jeden Monat in einem schwarzen Loch verschwindet. Das stimmt nicht. Die cuota de autónomos ist keine Steuer: Sie ist Ihr Beitrag zur Seguridad Social, und im Gegenzug erhalten Sie ein echtes soziales Sicherheitsnetz:

• Vollständige öffentliche Gesundheitsversorgung für Sie und Ihre Familie.
• Rentenansprüche für den Ruhestand.
• Krankschreibung (prestación por incapacidad temporal, Leistung bei vorübergehender Arbeitsunfähigkeit), wenn Sie nicht arbeiten können.
• Leistungen bei Geburt und Kinderbetreuung (Mutterschaft und Vaterschaft).
• Cese de actividad, die Leistung, die dem Arbeitslosengeld für autónomos entspricht.

Sie ist teuer, ja. Aber Sie zahlen sie nicht für nichts: Sie kaufen sich ein Sicherheitsnetz. Und im ersten Jahr reduziert die tarifa plana sie auf 88.64 €/Monat. Zudem ist die cuota zu 100 % absetzbar in Ihrer IRPF.

2. Wahrscheinlich verschenken Sie Geld bei Ihren Ausgaben

Erstaunlich viele autónomos setzen nicht alle Ausgaben ab, auf die sie Anspruch haben. Vielleicht können Sie absetzen:

• Einen Teil von Miete und Nebenkosten, wenn Sie von zu Hause arbeiten.
• Ihre eigene cuota de autónomos.
• Die Honorare des gestor (Steuerberater) – ja, auch die sind absetzbar.
• Kurse und Weiterbildungen im Zusammenhang mit Ihrer Tätigkeit.
• Essen mit Kunden, unter bestimmten Bedingungen und innerhalb der Grenzen.

Die allgemeine Regel ist einfach: Wenn Sie es zum Arbeiten brauchen, ist es wahrscheinlich absetzbar. Aber Sie benötigen eine vollständige factura (Rechnung) auf Ihre Tätigkeit, nicht bloß einen Kassenbon. Die ausführliche Liste mit Prozentsätzen und Grenzen finden Sie im Leitfaden zu absetzbaren Ausgaben.

3. IVA und IRPF sind nicht dasselbe (und sie zu verwechseln, ist teuer)

Das verwirrt am Anfang fast jeden.

Die IVA (die spanische Mehrwertsteuer) ist eine Verbrauchsteuer. Sie stellen sie Ihren Kunden in Rechnung (üblicherweise 21 %) und führen sie jedes Quartal mit dem Modelo 303 an die Hacienda ab. Es ist nicht Ihr Geld: Sie verwahren es nur vorübergehend.

Die IRPF (die spanische Einkommensteuer) ist die Steuer auf das, was Sie tatsächlich verdienen. Sie leisten sie im Voraus über die pagos fraccionados des Modelo 130 (20 % Ihres Gewinns) oder, wenn Sie an Unternehmen fakturieren, über die retención auf der factura (15 %, bzw. 7 %, wenn Sie ein neuer autónomo sind).

Sie zu vermischen – oder die vereinnahmte IVA nicht beiseitezulegen – ist einer der häufigsten und schmerzhaftesten Fehler am Anfang. Die IVA, die auf Ihr Konto eingeht, ist kein Gewinn: Früher oder später muss sie abgeführt werden. Wenn Sie es gründlich verstehen möchten, lesen Sie den vollständigen IVA-Leitfaden.

4. Verspätete Abgabe ist teuer, aber lösbar, wenn Sie selbst zuerst handeln

Haben Sie eine Quartalsfrist verpasst? Der Unterschied, ob Sie es selbst regeln oder ob die Hacienda Sie erwischt, ist enorm.

Wenn Sie das Modelo freiwillig abgeben, bevor die Hacienda es einfordert (ohne vorherige Aufforderung), zahlen Sie nur einen recargo:

Verspätung	Recargo
Weniger als 1 Monat	1 %
1 voller Monat	2 % (1 % + 1 %)
6 Monate	7 %
Über 12 Monate	15 % + Verzugszinsen (intereses de demora)

Der recargo wächst um 1 % pro vollem Monat Verspätung und wird um 25 % ermäßigt, wenn Sie ihn innerhalb der genannten Frist zahlen und keinen Einspruch einlegen.

Fordert hingegen die Hacienda zuerst, sprechen wir nicht mehr von einem recargo, sondern von einer sanción (Sanktion), die deutlich teurer ist.

Die zentrale Botschaft: Wenn Sie merken, dass Sie einen Fehler gemacht oder eine Frist verpasst haben, regularisieren Sie so schnell wie möglich mit einer declaración complementaria (ergänzende Erklärung) oder einer autoliquidación rectificativa (berichtigende Selbstveranlagung). Die freiwillige Korrektur wird immer viel besser behandelt als das Entdecktwerden.

5. Sie brauchen kein perfektes Spanisch, um Ihre Steuern selbst zu erledigen

Das ist es, was viele Ausländer aufhält, noch bevor sie es überhaupt versucht haben: die Sprachbarriere. Die Wahrheit ist, dass die Steuersprache anfangs wie eine weitere Fremdsprache wirkt – selbst für Muttersprachler des Spanischen –, aber sobald Sie das System verstehen, sind die Formulare sich wiederholend und logisch.

Dieselben modelos kommen jedes Quartal wieder. Die Begriffe lernt man. Und der spanische Behördenprozess ist, auch wenn er kein Vergnügen ist, durchaus zu bewältigen, wenn ihn Ihnen jemand in einfacher Sprache erklärt. Das Schwierigste ist nicht die technische Komplexität, sondern sich an die Fristen zu erinnern: Genau hier macht ein Erinnerungs-Tool wie Radar Fiscal den Unterschied.

Offizielle Quellen

• Agencia Tributaria — Calendario del contribuyente
• Agencia Tributaria — Recargos por declaración extemporánea (art. 27 LGT)
• Seguridad Social — Trabajo autónomo
• Agencia Tributaria — Actividades económicas en el IRPF