Sozialversicherungsbeitrag für Autónomos 2026: Was du zahlst

Die cuota de autónomos ist der monatliche Beitrag zur Seguridad Social, den jeder Selbstständige in Spanien zahlen muss. 2026 bleibt das System der Beitragspflicht auf Basis tatsächlicher Einkünfte bestehen, das die Zahlung jedes Autónomo an seine Nettoeinkünfte anpasst. Nachfolgend die offiziellen Beitragstabellen 2026, die cuota reducida für neue Autónomos und direkte Links zum BOE und zu Importass.

Was ist die cuota de autónomos?

Die cuota de autónomos ist die monatliche Pflichtabgabe an die Seguridad Social für alle Selbstständigen in Spanien. Sie wird unabhängig davon gezahlt, ob du Einkünfte hast oder nicht, und gibt dir Anspruch auf öffentliche Gesundheitsversorgung, Altersrente, Krankengeld und andere Sozialleistungen.

Seit 2023 wird der Beitrag auf Basis der tatsächlichen Nettoeinkünfte berechnet (jährliche Nettoeinkünfte dividiert durch 12). Frei wählbare Beitragsgrundlagen gibt es nicht mehr: Jedes Einkommensbracket hat eine verpflichtende Mindest- und Höchstbeitragsgrundlage.

Brackets und Beitragstabellen 2026

Das System der einkommensabhängigen Beitragspflicht teilt Autónomos in Brackets nach monatlichen Nettoeinkünften ein. Jedes Bracket hat eine Mindest- und Höchstbeitragsgrundlage:

Brackets für Autónomos 2026 - monatliche Nettoeinkünfte

Bracket Nettoeinkünfte	Mindestbasis	Höchstbasis	Mindestbeitrag ca.
≤ 670 €/Monat	653,59 €	718,94 €	~205,88 €/Monat
670,01 - 900 €	718,95 €	900,00 €	~226,47 €/Monat
900,01 - 1.166,69 €	849,67 €	1.166,70 €	~267,65 €/Monat
1.166,70 - 1.300 €	950,98 €	1.300,00 €	~299,56 €/Monat
1.300,01 - 1.500 €	960,78 €	1.500,00 €	~302,65 €/Monat
1.500,01 - 1.700 €	960,78 €	1.700,00 €	~302,65 €/Monat
1.700,01 - 1.850 €	1.143,79 €	1.850,00 €	~360,29 €/Monat
1.850,01 - 2.030 €	1.209,15 €	2.030,00 €	~380,88 €/Monat
2.030,01 - 2.330 €	1.274,51 €	2.330,00 €	~401,47 €/Monat
2.330,01 - 2.760 €	1.356,21 €	2.760,00 €	~427,21 €/Monat
2.760,01 - 3.190 €	1.437,91 €	3.190,00 €	~452,94 €/Monat
3.190,01 - 3.620 €	1.519,61 €	3.620,00 €	~478,68 €/Monat
3.620,01 - 4.050 €	1.601,31 €	4.050,00 €	~504,41 €/Monat
4.050,01 - 6.000 €	1.732,03 €	5.101,20 €	~545,59 €/Monat
> 6.000 €	1.928,10 €	5.101,20 €	~607,35 €/Monat

Für eine schnelle Schätzung wurde ein Gesamtsatz von ca. 31,50 % der gewählten Basis angewendet: contingencias comunes (28,30 %), contingencias profesionales (1,30 %), cese de actividad (0,90 %), Berufsausbildung (0,10 %) und MEI (0,90 %).

Kurzreferenz:

• Mindestbeitragsgrundlage des Systems: 653.59 €/Monat
• Höchstbeitragsgrundlage des Systems: 5101.2 €/Monat
• Mindestbeitrag (ohne tarifa plana): 205.88 €/Monat (ca.)

Tarifa plana für neue Autónomos

Die cuota reducida für neue Autónomos ist der wichtigste Anreiz für Erstanmeldungen. Laut Importass beträgt sie 80 € pro Monat plus MEI, was 2026 auf 88.64 €/Monat kommt.

Bedingungen der tarifa plana

• Sie gilt ab der Anmeldung, wenn du die Voraussetzungen erfüllst und deine Aufnahme ins RETA korrekt beantragst
• Dauert 12 anfängliche Monate zu 88.64 €/Monat
• Verlängerung um weitere 12 Monate (insgesamt 24 Monate zu 88.64 €): wenn deine Einkünfte im ersten Jahr den Mindestlohn (SMI) nicht übersteigen
• Die Verlängerung muss rechtzeitig beantragt werden, idealerweise 2 Monate vor Ablauf des ersten Jahres
• Wenn du dich innerhalb der ersten 12 Monate abmeldest, kannst du die tarifa plana 3 Jahre lang nicht reaktivieren

Wichtig: Stelle immer sicher, dass genügend Geld auf dem Bankkonto ist. Wenn die Seguridad Social nicht einziehen kann, entstehen Zuschläge und Schulden, bis du die Situation bereinigst.

Kanarische Inseln: Die tarifa plana und das System der Beitragspflicht nach tatsächlichen Einkünften gelten für Autónomos auf den Kanarischen Inseln identisch. Der Unterschied liegt bei den steuerlichen Pflichten (IGIC statt IVA), nicht bei der Seguridad Social.

Wie viel zahlt ein Autónomo im ersten Jahr: Beispiel

Ein neuer Autónomo, der im Januar 2026 mit tarifa plana beginnt:

• Monate 1-12: 88.64 €/Monat = 1.063,68 € pro Jahr
• Wenn er die Einkommensvoraussetzungen erfüllt, Monate 13-24: 88.64 €/Monat = weitere 1.063,68 €
• Gesamt erste 2 Jahre: 2.127,36 € (gegenüber einem erheblich höheren regulären Beitrag)

Wie viel zahlt ein Autónomo in Spanien: Praxisbeispiele

Hier sind Berechnungsbeispiele für den Beitrag 2026 auf verschiedenen Einkommensniveaus:

Beispiel 1 - Autónomo mit niedrigem Einkommen

• Nettoeinkünfte: 12.000 €/Jahr (1.000 €/Monat)
• Bracket: 900,01 - 1.166,69 €
• Mindestbeitragsgrundlage des Brackets: 849,67 €
• Geschätzter Monatsbeitrag: 849,67 € x 31,50 % = ~267,65 €/Monat
• Geschätzter Jahresbeitrag: ~3.211,80 €

Beispiel 2 - Autónomo mit mittlerem Einkommen

• Nettoeinkünfte: 24.000 €/Jahr (2.000 €/Monat)
• Bracket: 1.850,01 - 2.030 €
• Mindestbeitragsgrundlage des Brackets: 1.209,15 €
• Geschätzter Monatsbeitrag: 1.209,15 € x 31,50 % = ~380,88 €/Monat
• Geschätzter Jahresbeitrag: ~4.570,56 €

Beispiel 3 - Autónomo mit hohem Einkommen

• Nettoeinkünfte: 48.000 €/Jahr (4.000 €/Monat)
• Bracket: 3.620,01 - 4.050 €
• Mindestbeitragsgrundlage des Brackets: 1.601,31 €
• Geschätzter Monatsbeitrag: 1.601,31 € x 31,50 % = ~504,41 €/Monat
• Geschätzter Jahresbeitrag: ~6.052,92 €

Änderungen der cuota de autónomos 2026

Die maßgebliche Referenz für 2026 ist die Orden PJC/297/2026, die die Beitragsgrundlagen nach Brackets aktualisiert und die allgemeine Höchstbeitragsgrundlage auf 5.101,20 €/Monat festsetzt.

Vergleich 2026 mit 2025:

• Einige Brackets ändern Mindest- und Höchstbeitragsgrundlage gegenüber dem Vorjahr
• Das Bracket 900,01 bis 1.166,69 €/Monat erhält eine Mindestbeitragsgrundlage von 849,67 €
• Die oberen Brackets haben als Höchstbeitragsgrundlage 5.101,20 €
• Die cuota reducida für neue Autónomos bleibt bei 80 € + MEI = 88,64 €/Monat in 2026

Wie der Beitrag eingezogen wird

Der Beitrag wird per Lastschrift eingezogen. Importass gibt an, dass er ab dem Datum der Tätigkeitsaufnahme oder ab dem Datum der Wirksamkeit der Anmeldung anfällt, sodass die genauen Details des ersten Belegs davon abhängen, wann und wie du die Anmeldung durchgeführt hast.

Um den tatsächlichen Stand deiner Zahlungen, Belege und Beitragsgrundlagen zu prüfen, ist der persönliche Bereich in Importass die zuverlässigste Quelle.

Beitragsgrundlage ändern

Du kannst deine Beitragsgrundlage bis zu 6 Mal pro Jahr ändern. Änderungen werden zweimonatlich wirksam: am 1. März, Mai, Juli, September, November oder Januar.

Um sie zu ändern, nutze den offiziellen Dienst Base de cotización y rendimientos de Importass, wo auch die sechs jährlichen Änderungszeiträume aufgelistet sind.

Wenn sich deine Einkünfte im Laufe des Jahres ändern:

• Wenn du zu viel gezahlt hast: Die Seguridad Social erstattet automatisch nach dem jährlichen Ausgleich
• Wenn du zu wenig gezahlt hast: Du erhältst einen Bescheid mit Betrag und Zahlungsfrist (ca. 1 Monat). Bei verspäteter Zahlung wird ein Zuschlag von bis zu 20 % fällig

Zuschläge und Strafen bei Nichtzahlung

Die cuota de autónomos nicht rechtzeitig zu zahlen hat direkte Konsequenzen:

• 10 % Zuschlag, wenn du innerhalb des nächsten Kalendermonats nach dem Versäumnis zahlst
• 20 % Zuschlag, wenn du nach diesem Zeitraum zahlst
• Kein Anspruch auf Leistungen (Krankenstand, cese de actividad), solange eine Schuld besteht
• Bei wiederholten Versäumnissen kann die TGSS ein Vollstreckungsverfahren (Pfändung) einleiten

Um Probleme zu vermeiden, prüfe regelmäßig im Portal der Seguridad Social:

• Dass die registrierte IBAN korrekt ist
• Dass es keine offenen oder ausstehenden Belege gibt
• Dass keine ungelesenen Benachrichtigungen vorliegen (diese können bis zu 2 Monate nach Versand ankommen)

Was die cuota de autónomos abdeckt

Dein Beitrag gibt dir Anspruch auf:

• Öffentliche Gesundheitsversorgung
• Krankengeld (prestación por incapacidad temporal)
• Arbeitslosenleistung für Selbstständige (cese de actividad)
• Altersrente
• Mutterschafts- und Vaterschaftsleistungen
• Arbeitsunfälle und Berufskrankheiten

Wie werden Nettoeinkünfte zur Bracket-Bestimmung berechnet?

Das Nettoeinkommen, das die Seguridad Social zur Bracket-Zuweisung verwendet, ist nicht dein Bruttoumsatz - es wird so berechnet:

1. Einnahmen (alle Einzahlungen des Jahres)
2. - Abzugsfähige Ausgaben, die von Hacienda anerkannt werden (Verbrauchsgüter, Beratungskosten, Material usw.)
3. - Abzug für allgemeine Ausgaben: 7 % auf das Ergebnis, wenn du natürliche Person (autónomo individual) bist; 3 %, wenn du als Gesellschafter eines Unternehmens steuerpflichtig bist

Das Jahresergebnis dividiert durch 12 ist dein monatliches Nettoeinkommen, das bestimmt, in welchem Bracket der Tabelle du beiträgst.

Um zu wissen, welche Ausgaben du vor der Berechnung deiner Beitragsgrundlage abziehen kannst, lies die Anleitung zu gastos deducibles para autónomos.

Schritt-für-Schritt-Berechnungsbeispiel

Position	Betrag
Jahreseinnahmen	36.000 €
Abzugsfähige Ausgaben	- 9.000 €
Zwischenergebnis	27.000 €
Allgemeiner Abzug 7 % (natürliche Personen)	- 1.890 €
Jährliches Nettoeinkommen	25.110 €
Monatliches Nettoeinkommen (÷ 12)	~2.093 €/Monat

Mit diesem monatlichen Nettoeinkommen käme dieser Autónomo in das Bracket 2.030,01 - 2.330 €, mit einer Mindestbeitragsgrundlage von 1.274,51 € und einem geschätzten Mindestbeitrag von ~401 €/Monat.

Häufiger Fehler: IRPF wird NICHT für die Beitragsberechnung abgezogen

Viele Autónomos ziehen fälschlicherweise ihre IRPF-Vorauszahlungen (Modelo 130) oder Quellensteuerabzüge bei der Berechnung des Nettoeinkommens für die Seguridad Social ab. Das ist falsch: IRPF ist eine Einkommensteuer, keine Betriebsausgabe, und die TGSS lässt ihn nicht als Abzug zu. Verwende ausschließlich die abzugsfähigen Ausgaben, die durch die IRPF-Vorschriften anerkannt sind, um dein Bracket zu bestimmen.

Wie meldest du deine voraussichtlichen Einkünfte der Seguridad Social?

Das System der tatsächlichen Einkünfte funktioniert mit einer anfänglichen Prognose, die du selbst bei der TGSS bei der Anmeldung oder bei jeder Bracket-Änderung mitteilst. Es wartet nicht bis Jahresende.

• Zu Jahresbeginn (oder bei der Anmeldung): Du gibst die Nettoeinkünfte an, die du erwartest; die Seguridad Social weist dir das entsprechende Bracket zu und zieht den monatlichen Beitrag dieses Brackets ein.
• Du kannst deine Prognose bis zu 6 Mal pro Jahr in den üblichen zweimonatlichen Zeiträumen (1. März, Mai, Juli, September, November und Januar) ändern. Wenn deine Einkünfte steigen oder fallen, aktualisiere deine Prognose, um keine Differenzen anzusammeln.
• Jahresabschluss-Ausgleich: Wenn du die jährliche Renta einreichst, übermittelt Hacienda die endgültigen Nettoeinkünfte an die Seguridad Social. Wenn du zu viel gezahlt hast, erstattet die TGSS den Überschuss; wenn du zu wenig gezahlt hast, fordert sie die Differenz mit Zahlungsfrist ohne Zuschlag ein.

Dieser Ausgleich findet in der Regel einige Monate nach der Renta-Kampagne statt. Den Status kannst du in deinem persönlichen Bereich in Importass einsehen.

Welcher Beitragssatz gilt für die gewählte Beitragsgrundlage?

Der Gesamtsatz auf deine Beitragsgrundlage beträgt ungefähr 31,50 %, mit folgender Aufschlüsselung:

Position	Satz
Contingencias comunes	28,30 %
Contingencias profesionales (AT/EP)	1,30 %
Cese de actividad	0,90 %
Berufsausbildung	0,10 %
Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI)	0,90 %
Gesamt	31,50 %

Die geschätzten Mindest- und Höchstbeiträge des Systems sind:

• Mindestbeitrag: 205.88 €/Monat
• Höchstbeitrag: 1606.88 €/Monat

Der "mes 13": der Beitragssprung, den niemand ankündigt

Wenn die 12 Monate tarifa plana (88.64 €/Monat) enden, springt der Beitrag auf einmal auf den Betrag des Brackets, das deinen tatsächlichen Einkünften entspricht. Je nachdem, was du in Rechnung stellst, kann dieser Sprung bedeuten, von 88.64 € auf 300, 400 oder sogar 500 €/Monat zu wechseln.

Dieser "mes 13" überrascht viele Autónomos, weil sie während des ersten Jahres ihren Cashflow nicht angepasst haben. So bereitest du dich vor:

1. Bevor Monat 12 endet, berechne deine Nettoeinkünfte des Jahres und finde dein Bracket in der Beitragstabelle.
2. Aktualisiere deine Beitragsgrundlage in Importass auf das richtige Bracket, bevor die tarifa plana ausläuft.
3. Wenn deine Einkünfte im ersten Jahr den SMI nicht überstiegen haben und du die Voraussetzungen erfüllst, beantrage die Verlängerung um weitere 12 Monate rechtzeitig.
4. Lege die Differenz zwischen 88.64 € und deinem tatsächlichen Beitrag von den ersten Monaten an zurück - so wird der Sprung keine Auswirkung auf deine Liquidität haben.

Zusammenhang mit deinen steuerlichen Pflichten

Die Sozialversicherungsbeiträge sind eine 100 % abzugsfähige Ausgabe in deiner Einkommensteuererklärung und in deinen vierteljährlichen Vorauszahlungen. Weitere Abzugsstrategien findest du in der Anleitung zu gastos deducibles para autónomos.

• Im Modelo 130 (vierteljährliche IRPF-Vorauszahlung) reduzieren gezahlte Beiträge die Basis, auf der du die 20 % berechnest
• Im Modelo 100 (jährliche Steuererklärung) ziehst du alle während des Jahres gezahlten Beiträge ab
• Lies die Anleitung zu tramos del IRPF para autónomos, um zu verstehen, wie Beiträge mit deinem effektiven Steuersatz zusammenwirken
• Weißt du nicht, ob du einen gestor brauchst? Lies ¿Necesito un gestor como autónomo?
• Sieh dir den calendario fiscal de autónomos an, um keine Frist zu verpassen
• Lies die Anleitung zu den obligaciones fiscales del autónomo für einen vollständigen Überblick über deine Steuern

Offizielle Links

• Importass - Guía práctica de trabajo autónomo - cuota reducida, Pluriaktivität, Zahlungen und Ausgleich
• Importass - Beitragsgrundlage und Einkünfte - Änderung der Beitragsgrundlage und offizielle Fristen
• BOE - Orden PJC/297/2026 - offizielle Beitragsgrundlagen und Sätze für 2026
• Sede electrónica de la AEAT - zugehörige Steuermodelle
• BOE - Real Decreto-ley 13/2022 - Reform des Systems der Beitragspflicht nach tatsächlichen Einkünften
• Autónomo vs Sociedad Limitada - Vergleich der Sozialversicherungskosten zwischen Autónomo und SL-Verwalter