Steuerkalender für Autónomos 2026

Der AEAT-Steuerkalender (calendario del contribuyente) legt die offiziellen Abgabefristen für autónomos in Spanien fest. Hier finden Sie alle Termine für 2026.

Vierteljährlicher Steuerkalender für Autónomos

Autónomos müssen mehrere Steuerformulare (modelos) vierteljährlich einreichen. Dies sind die offiziellen Fristen der Agencia Tributaria (spanische Steuerbehörde):

Modelo 303 - Vierteljährliche IVA (MwSt.)

Die häufigste Steuer für autónomos. Einreichungstermine:

• Q1 (Januar-März): bis 20. April 2026
• Q2 (April-Juni): bis 20. Juli 2026
• Q3 (Juli-September): bis 20. Oktober 2026
• Q4 (Oktober-Dezember): bis 30. Januar 2027

Wichtig: Das vierte Quartal hat eine verlängerte Frist bis zum 30. Januar, im Gegensatz zu den anderen Quartalen.

Modelo 130 - IRPF estimación directa

Für autónomos in estimación directa ohne Quellensteuerabzug (oder mit Abzug unter 70%):

• Q1: bis 20. April 2026
• Q2: bis 20. Juli 2026
• Q3: bis 20. Oktober 2026
• Q4: bis 30. Januar 2027

Modelo 131 - IRPF módulos

Für autónomos unter dem módulos-Regime:

• Q1: bis 20. April 2026
• Q2: bis 20. Juli 2026
• Q3: bis 20. Oktober 2026
• Q4: bis 30. Januar 2027

Modelo 111 - Quellensteuerabzüge Arbeitnehmer

Wenn Sie Angestellte haben oder Zahlungen mit Quellensteuerabzug geleistet haben:

• Q1: bis 20. April 2026
• Q2: bis 20. Juli 2026
• Q3: bis 20. Oktober 2026
• Q4: bis 20. Januar 2027

Hinweis: Im Gegensatz zur IVA sind Q4-Quellensteuerabzüge am 20. Januar fällig, nicht am 30. Januar.

Modelo 115 - Mietquellensteuerabzüge

Wenn Sie Miete für Geschäftsräume zahlen und Quellensteuerabzug anwenden:

• Gleiche Fristen wie Modelo 111

Modelo 349 - Innergemeinschaftliche Geschäfte

Nur für autónomos mit EU-Geschäften:

• Q1: bis 20. April 2026
• Q2: bis 20. Juli 2026
• Q3: bis 20. Oktober 2026
• Q4: bis 30. Januar 2027

Jährlicher Steuerkalender: Zusammenfassungsformulare und Einkommensteuererklärung

Neben den vierteljährlichen Verpflichtungen gibt es Formulare, die einmal jährlich eingereicht werden:

Modelo 390 - Jährliche IVA-Zusammenfassung

Zusammenfassung der vierteljährlichen Modelo 303-Erklärungen:

• Frist: bis 30. Januar 2027 (Steuerjahr 2026)

Modelo 100 - Jährliche Einkommensteuererklärung (IRPF/Renta)

Die jährliche IRPF-Erklärung:

• Frist: 1. April bis 30. Juni 2027 (Steuerjahr 2026)

Modelo 180 - Jährliche Zusammenfassung Mietquellensteuerabzüge

Zusammenfassung des Modelo 115:

• Frist: bis 31. Januar 2027
• Falls auf Wochenende, verlängert es sich (2027 ist der 31. Januar Sonntag → 2. Februar)

Modelo 190 - Jährliche Zusammenfassung Arbeitnehmerquellensteuerabzüge

Zusammenfassung des Modelo 111:

• Frist: bis 31. Januar 2027
• Gleiche Verlängerung bei Feiertag (2. Februar 2027)

Modelo 347 - Geschäfte mit Dritten

Erklärung von Geschäften über 3.005,06 € jährlich mit demselben Kunden oder Lieferanten:

• Frist: letzter Tag im Februar (28. Februar 2027)
• Falls auf Wochenende, verlängert bis zum nächsten Werktag (2. März 2027)

Modelo 720 - Ausländische Vermögenswerte

Informationserklärung über Vermögenswerte und Rechte im Ausland (wenn sie 50.000 € überschreiten):

• Frist: bis 31. März 2027

Modelo 721 - Ausländische Kryptowährungen

Informationserklärung über im Ausland gehaltene virtuelle Währungen:

• Frist: bis 31. März 2027

Besondere Fristen: Lastschrift und Verlängerungen

Banklastschrift (Domiciliación)

Wenn Sie Ihre Steuerzahlungen per Lastschrift einziehen möchten, müssen Sie dies 5 Werktage vor der offiziellen Frist beantragen. Zum Beispiel:

• Modelo 303 Q1 (fällig 20. April) → Lastschrift einrichten bis 15. April
• Modelo 130 Q4 (fällig 30. Januar) → Lastschrift einrichten bis 25. Januar

Verlängerung bei Feiertagen

Die AEAT gewährt automatisch eine Verlängerung, wenn der letzte Tag der Frist auf:

• Samstag oder Sonntag
• Nationalen Feiertag fällt

In diesen Fällen verlängert sich die Frist bis zum nächsten Werktag. Wichtig: Nur nationale Feiertage zählen, keine regionalen oder lokalen.

Welche Steuerformulare Sie je nach Regime einreichen müssen

Nicht alle autónomos reichen die gleichen Formulare ein. Es hängt von Ihrem Steuerregime und Ihrer Geschäftstätigkeit ab:

Estimación directa (vereinfacht oder Standard)

• Vierteljährlich: Modelo 303 (IVA), Modelo 130 (IRPF)
• Jährlich: Modelo 390 (IVA-Zusammenfassung), Modelo 100 (Renta)
• Mit Angestellten: Modelo 111 (vierteljährlich), Modelo 190 (jährlich)
• Bei Mietzahlung: Modelo 115 (vierteljährlich), Modelo 180 (jährlich)
• Bei EU-Rechnungen: Modelo 349 (vierteljährlich)

Régimen de módulos

• Vierteljährlich: Modelo 303 (IVA), Modelo 131 (IRPF)
• Jährlich: Modelo 390 (IVA-Zusammenfassung), Modelo 100 (Renta)
• Modelos 111, 115, 180, 190 falls zutreffend

Recargo de equivalencia

• Sie reichen nicht ein Modelo 303 (der Lieferant berechnet Ihnen den Zuschlag)
• Jährlich: Modelo 100 (Renta), Modelo 130 falls zutreffend

IGIC-Regime (Kanarische Inseln)

Statt Modelo 303 (Festland-IVA) reichen Sie spezifische IGIC-Formulare mit ähnlichen Fristen ein.

Tipps, um keine AEAT-Kalenderfrist zu verpassen

1. Nutzen Sie die Radar Fiscal-Erweiterung: Sie zeigt Ihnen einen visuellen Kalender mit allen Ihren personalisierten Verpflichtungen basierend auf Ihrem Steuerregime, direkt in Ihrem Browser.

2. Richten Sie Erinnerungen ein: Setzen Sie Alarme in Ihrem Kalender 7-10 Tage vor jeder Frist, um Unterlagen vorzubereiten.

3. Domizilieren Sie Zahlungen: Vermeiden Sie Verzögerungen und nutzen Sie die 5 zusätzlichen Tage, um die Erklärung vorzubereiten, ohne sich um manuelle Zahlung sorgen zu müssen.

4. Prüfen Sie den offiziellen Kalender: Die AEAT veröffentlicht jährlich den calendario del contribuyente auf ihrer elektronischen Plattform. Überprüfen Sie Updates für spezifische Feiertage.

5. Halten Sie Ihre Buchhaltung aktuell: Lassen Sie Aufzeichnungen nicht bis zur letzten Minute liegen. Eine organisierte Buchhaltung erleichtert die Einreichung und reduziert Fehler.

6. Konsultieren Sie Ihren Steuerberater: Wenn Sie Zweifel haben, welche Formulare auf Sie zutreffen, kann ein asesor fiscal Ihnen helfen, alle Ihre Verpflichtungen zu identifizieren.