5 вещей, которых не знают большинство иностранных autónomos в Испании (но стоило бы)

Когда иностранец регистрируется как autónomo в Испании, есть несколько вещей, которые удивляют почти каждого. Это не секреты: всё прописано в нормах Agencia Tributaria и Seguridad Social. Но вам редко объясняют их понятно — а на чужом языке разобраться в испанской налоговой системе вдвойне непросто, и поздно узнать о них может стоить денег.

Вот пять вещей, которые удивляют сильнее всего в начале пути.

1. Cuota de autónomos — это не просто налог

Многие воспринимают cuota как деньги, которые каждый месяц исчезают в чёрной дыре. Это не так. Cuota de autónomos — не налог: это ваш взнос в Seguridad Social, и взамен вы получаете реальную сеть социальной защиты:

• Полноценная государственная медицина для вас и вашей семьи.
• Пенсионные права на старость.
• Больничный (prestación por incapacidad temporal), если вы не можете работать.
• Выплаты по рождению и уходу за ребёнком (maternidad и paternidad).
• Cese de actividad — аналог пособия по безработице для autónomo.

Да, это дорого. Но вы платите не впустую: вы покупаете страховочную сеть. А в первый год tarifa plana снижает взнос до 88.64 €/мес. Кроме того, cuota на 100% вычитается из вашего IRPF.

2. Скорее всего, вы переплачиваете, потому что вычитаете не все расходы

Удивительно много autónomos не вычитают все расходы, на которые имеют право. Возможно, вы можете вычесть:

• Часть аренды и коммунальных услуг, если работаете из дома.
• Собственную cuota de autónomos.
• Гонорары gestor — да, они тоже вычитаются.
• Курсы и обучение, связанные с вашей деятельностью.
• Обеды с клиентами, с условиями и в пределах лимитов.

Общее правило простое: если это нужно вам для работы, скорее всего, это вычитаемо. Но нужна полная factura на имя вашей деятельности, а не простой чек (ticket). Подробный список с процентами и лимитами — в гиде по вычитаемым расходам.

3. IVA и IRPF — это не одно и то же (а путать их дорого)

Это сбивает с толку почти всех в начале.

IVA — это налог на потребление. Вы взимаете его с клиентов (обычно 21%) и каждый квартал перечисляете в Hacienda через Modelo 303. Это не ваши деньги: вы лишь временно их храните.

IRPF — это налог на то, что вы реально зарабатываете. Вы авансируете его через pagos fraccionados по Modelo 130 (20% от прибыли) или, если выставляете счета компаниям, через retención в счёте (15%, либо 7%, если вы новый autónomo).

Смешивать их — или не откладывать собранный IVA — одна из самых частых и болезненных ошибок в начале. IVA, который поступает на ваш счёт, — это не прибыль: рано или поздно его придётся вернуть. Если хотите разобраться до конца, прочитайте полный гид по IVA.

4. Подавать с опозданием дорого, но это поправимо, если вы действуете первым

Пропустили квартальный срок? Разница между тем, исправите вы это сами или вас застанет Hacienda, огромна.

Если вы подаёте modelo добровольно, до того как Hacienda потребует (без предварительного requerimiento), вы платите только recargo:

Просрочка	Recargo
Менее 1 месяца	1%
1 полный месяц	2% (1% + 1%)
6 месяцев	7%
Более 12 месяцев	15% + intereses de demora (пени)

Recargo растёт на 1% за каждый полный месяц просрочки и уменьшается на 25%, если вы оплатите в указанный срок и не подадите обжалование.

Если же Hacienda находит вас первой, речь идёт уже не о recargo, а о sanción — заметно более дорогом.

Главная мысль: если вы заметили, что ошиблись или пропустили срок, исправляйтесь как можно скорее через declaración complementaria или autoliquidación rectificativa. К добровольному исправлению относятся всегда гораздо мягче, чем когда вас «поймали».

5. Вам не нужен идеальный испанский, чтобы вести свои налоги

Именно это останавливает многих иностранцев ещё до того, как они попробуют. Налоговый язык поначалу кажется ещё одним иностранным — тем более когда испанский для вас не родной. Но как только вы поймёте систему, формы окажутся повторяющимися и логичными.

Одни и те же modelos повторяются каждый квартал. Терминология выучивается. И испанская бюрократия, пусть и не самое весёлое занятие, вполне посильна, когда кто-то объясняет её простым языком. Сложнее всего не техническая часть, а помнить о сроках: именно здесь инструмент с напоминаниями вроде Radar Fiscal меняет дело.

Официальные источники

• Agencia Tributaria — Календарь налогоплательщика
• Agencia Tributaria — Recargos за несвоевременную декларацию (ст. 27 LGT)
• Seguridad Social — Самозанятость (Trabajo autónomo)
• Agencia Tributaria — Экономическая деятельность в IRPF