Налоговый календарь autónomos 2026

Налоговый календарь AEAT определяет сроки подачи каждой декларации. Ниже — все ключевые даты из calendario del contribuyente испанской налоговой службы на 2026 год.

Ежеквартальный налоговый календарь для autónomos

Autónomos должны подавать несколько налоговых форм (modelos) ежеквартально. Это официальные сроки, установленные Agencia Tributaria (испанской налоговой службой):

Modelo 303 - Ежеквартальный IVA (НДС)

Самый распространенный налог для autónomos. Сроки подачи:

• Q1 (январь-март): до 20 апреля 2026
• Q2 (апрель-июнь): до 20 июля 2026
• Q3 (июль-сентябрь): до 20 октября 2026
• Q4 (октябрь-декабрь): до 30 января 2027

Важно: четвертый квартал имеет продленный срок до 30 января, в отличие от других кварталов.

Modelo 130 - IRPF estimación directa

Для autónomos в estimación directa без удержаний (или с удержаниями ниже 70%):

• Q1: до 20 апреля 2026
• Q2: до 20 июля 2026
• Q3: до 20 октября 2026
• Q4: до 30 января 2027

Modelo 131 - IRPF módulos

Для autónomos в режиме módulos:

• Q1: до 20 апреля 2026
• Q2: до 20 июля 2026
• Q3: до 20 октября 2026
• Q4: до 30 января 2027

Modelo 111 - Удержания с сотрудников

Если у вас есть нанятые сотрудники или вы совершили платежи с удержанием:

• Q1: до 20 апреля 2026
• Q2: до 20 июля 2026
• Q3: до 20 октября 2026
• Q4: до 20 января 2027

Примечание: в отличие от IVA, удержания за Q4 должны быть поданы 20 января, а не 30 января.

Modelo 115 - Удержания с аренды

Если вы платите аренду за коммерческие помещения и применяете удержание:

• Те же сроки, что и для Modelo 111

Modelo 349 - Внутриобщинные операции

Только для autónomos с операциями в ЕС:

• Q1: до 20 апреля 2026
• Q2: до 20 июля 2026
• Q3: до 20 октября 2026
• Q4: до 30 января 2027

Годовой налоговый календарь: итоговые формы и налоговая декларация

Помимо ежеквартальных обязательств, существуют формы, подаваемые раз в год:

Modelo 390 - Годовая сводка IVA

Сводка ежеквартальных деклараций Modelo 303:

• Срок: до 30 января 2027 (налоговый год 2026)

Modelo 100 - Годовая налоговая декларация (IRPF/Renta)

Годовая декларация IRPF:

• Срок: с 1 апреля по 30 июня 2027 (налоговый год 2026)

Modelo 180 - Годовая сводка удержаний с аренды

Сводка Modelo 115:

• Срок: до 31 января 2027
• Если выпадает на выходной, продлевается (в 2027 году 31 января - воскресенье → 2 февраля)

Modelo 190 - Годовая сводка удержаний с сотрудников

Сводка Modelo 111:

• Срок: до 31 января 2027
• То же продление при праздничном дне (2 февраля 2027)

Modelo 347 - Операции с третьими лицами

Декларация операций, превышающих 3.005,06 € в год с одним и тем же клиентом или поставщиком:

• Срок: последний день февраля (28 февраля 2027)
• Если выпадает на выходной, продлевается до следующего рабочего дня (2 марта 2027)

Modelo 720 - Иностранные активы

Информационная декларация об активах и правах за границей (если они превышают 50.000 €):

• Срок: до 31 марта 2027

Modelo 721 - Иностранные криптовалюты

Информационная декларация о виртуальных валютах, хранящихся за границей:

• Срок: до 31 марта 2027

Специальные сроки: прямое списание и продления

Банковское прямое списание (Domiciliación)

Если вы хотите настроить автоматическое списание налоговых платежей, вы должны запросить это за 5 рабочих дней до официального срока. Например:

• Modelo 303 Q1 (срок 20 апреля) → настроить списание до 15 апреля
• Modelo 130 Q4 (срок 30 января) → настроить списание до 25 января

Продление из-за праздников

AEAT автоматически предоставляет продление, когда последний день срока выпадает на:

• Субботу или воскресенье
• Национальный праздник

В этих случаях срок продлевается до следующего рабочего дня. Важно: учитываются только национальные праздники, а не региональные или местные.

Какие налоговые формы вы должны подавать в зависимости от режима

Не все autónomos подают одинаковые формы. Это зависит от вашего налогового режима и вида деятельности:

Estimación directa (упрощенная или обычная)

• Ежеквартально: Modelo 303 (IVA), Modelo 130 (IRPF)
• Ежегодно: Modelo 390 (сводка IVA), Modelo 100 (Renta)
• Если у вас есть сотрудники: Modelo 111 (ежеквартально), Modelo 190 (ежегодно)
• Если вы платите аренду: Modelo 115 (ежеквартально), Modelo 180 (ежегодно)
• Если вы выставляете счета в ЕС: Modelo 349 (ежеквартально)

Régimen de módulos

• Ежеквартально: Modelo 303 (IVA), Modelo 131 (IRPF)
• Ежегодно: Modelo 390 (сводка IVA), Modelo 100 (Renta)
• Modelos 111, 115, 180, 190 если применимо

Recargo de equivalencia

• Вы не подаете Modelo 303 (поставщик начисляет вам надбавку)
• Ежегодно: Modelo 100 (Renta), Modelo 130 если применимо

Режим IGIC (Канарские острова)

Вместо Modelo 303 (континентальный IVA) вы подаете специфические формы IGIC с аналогичными сроками.

Советы, чтобы не пропустить ни одного срока календаря AEAT

1. Используйте расширение Radar Fiscal: оно показывает визуальный календарь со всеми вашими персонализированными обязательствами на основе вашего налогового режима, прямо в браузере.

2. Настройте напоминания: установите оповещения в календаре за 7-10 дней до каждого срока для подготовки документации.

3. Настройте автоматическое списание: избегайте задержек и воспользуйтесь дополнительными 5 днями для подготовки декларации без беспокойства о ручной оплате.

4. Проверяйте официальный календарь: AEAT ежегодно публикует calendario del contribuyente на своей электронной платформе. Проверяйте обновления для конкретных праздников.

5. Ведите бухгалтерию в актуальном состоянии: не оставляйте записи на последнюю минуту. Организованная бухгалтерия облегчает подачу деклараций и уменьшает ошибки.

6. Консультируйтесь с налоговым консультантом: если у вас есть сомнения, какие формы к вам применимы, asesor fiscal может помочь определить все ваши обязательства.