Kalendarz podatkowy autónomos 2026

Kalendarz podatkowy AEAT (calendario del contribuyente) wyznacza oficjalne terminy składania deklaracji dla autónomos w Hiszpanii. Poniżej wszystkie terminy na 2026 rok.

Kwartalny kalendarz podatkowy dla autónomos

Autónomos muszą składać kilka formularzy podatkowych (modelos) kwartalnie. Oto oficjalne terminy ustalone przez Agencia Tributaria (hiszpański urząd skarbowy):

Modelo 303 - Kwartalna IVA (VAT)

Najczęstszy podatek dla autónomos. Terminy składania:

• Q1 (styczeń-marzec): do 20 kwietnia 2026
• Q2 (kwiecień-czerwiec): do 20 lipca 2026
• Q3 (lipiec-wrzesień): do 20 października 2026
• Q4 (październik-grudzień): do 30 stycznia 2027

Ważne: czwarty kwartał ma wydłużony termin do 30 stycznia, w przeciwieństwie do innych kwartałów.

Modelo 130 - IRPF estimación directa

Dla autónomos w estimación directa bez potrąceń (lub z potrąceniami poniżej 70%):

• Q1: do 20 kwietnia 2026
• Q2: do 20 lipca 2026
• Q3: do 20 października 2026
• Q4: do 30 stycznia 2027

Modelo 131 - IRPF módulos

Dla autónomos w systemie módulos:

• Q1: do 20 kwietnia 2026
• Q2: do 20 lipca 2026
• Q3: do 20 października 2026
• Q4: do 30 stycznia 2027

Modelo 111 - Potrącenia pracowników

Jeśli masz zatrudnionych pracowników lub dokonałeś płatności z potrąceniem:

• Q1: do 20 kwietnia 2026
• Q2: do 20 lipca 2026
• Q3: do 20 października 2026
• Q4: do 20 stycznia 2027

Uwaga: w przeciwieństwie do IVA, potrącenia z Q4 są wymagane 20 stycznia, a nie 30 stycznia.

Modelo 115 - Potrącenia z czynszu

Jeśli płacisz czynsz za lokale użytkowe i stosujesz potrącenie:

• Te same terminy co Modelo 111

Modelo 349 - Operacje wewnątrzwspólnotowe

Tylko dla autónomos z operacjami w UE:

• Q1: do 20 kwietnia 2026
• Q2: do 20 lipca 2026
• Q3: do 20 października 2026
• Q4: do 30 stycznia 2027

Roczny kalendarz podatkowy: formularze podsumowujące i zeznanie podatkowe

Oprócz zobowiązań kwartalnych istnieją formularze składane raz w roku:

Modelo 390 - Roczne podsumowanie IVA

Podsumowanie kwartalnych deklaracji Modelo 303:

• Termin: do 30 stycznia 2027 (rok podatkowy 2026)

Modelo 100 - Roczne zeznanie podatkowe (IRPF/Renta)

Roczna deklaracja IRPF:

• Termin: od 1 kwietnia do 30 czerwca 2027 (rok podatkowy 2026)

Modelo 180 - Roczne podsumowanie potrąceń z czynszu

Podsumowanie Modelo 115:

• Termin: do 31 stycznia 2027
• Jeśli przypada w weekend, przedłuża się (w 2027 roku 31 stycznia to niedziela → 2 lutego)

Modelo 190 - Roczne podsumowanie potrąceń pracowników

Podsumowanie Modelo 111:

• Termin: do 31 stycznia 2027
• To samo przedłużenie w przypadku święta (2 lutego 2027)

Modelo 347 - Operacje z podmiotami trzecimi

Deklaracja operacji przekraczających 3.005,06 € rocznie z tym samym klientem lub dostawcą:

• Termin: ostatni dzień lutego (28 lutego 2027)
• Jeśli przypada w weekend, przedłuża się do następnego dnia roboczego (2 marca 2027)

Modelo 720 - Aktywa zagraniczne

Deklaracja informacyjna o aktywach i prawach za granicą (jeśli przekraczają 50.000 €):

• Termin: do 31 marca 2027

Modelo 721 - Kryptowaluty za granicą

Deklaracja informacyjna o walutach wirtualnych przechowywanych za granicą:

• Termin: do 31 marca 2027

Specjalne terminy: polecenie zapłaty i przedłużenia

Polecenie zapłaty bankowe (Domiciliación)

Jeśli chcesz domicylować swoje płatności podatkowe, musisz o to poprosić 5 dni roboczych przed oficjalnym terminem. Na przykład:

• Modelo 303 Q1 (termin 20 kwietnia) → skonfiguruj polecenie zapłaty do 15 kwietnia
• Modelo 130 Q4 (termin 30 stycznia) → skonfiguruj polecenie zapłaty do 25 stycznia

Przedłużenie ze względu na święta

AEAT automatycznie przyznaje przedłużenie, gdy ostatni dzień terminu przypada:

• W sobotę lub niedzielę
• W święto państwowe

W takich przypadkach termin przedłuża się do następnego dnia roboczego. Ważne: liczą się tylko święta państwowe, nie regionalne ani lokalne.

Jakie formularze podatkowe musisz składać w zależności od systemu

Nie wszyscy autónomos składają te same formularze. Zależy to od systemu podatkowego i rodzaju działalności:

Estimación directa (uproszczona lub standardowa)

• Kwartalnie: Modelo 303 (IVA), Modelo 130 (IRPF)
• Rocznie: Modelo 390 (podsumowanie IVA), Modelo 100 (Renta)
• Jeśli masz pracowników: Modelo 111 (kwartalnie), Modelo 190 (rocznie)
• Jeśli płacisz czynsz: Modelo 115 (kwartalnie), Modelo 180 (rocznie)
• Jeśli fakturujesz w UE: Modelo 349 (kwartalnie)

Régimen de módulos

• Kwartalnie: Modelo 303 (IVA), Modelo 131 (IRPF)
• Rocznie: Modelo 390 (podsumowanie IVA), Modelo 100 (Renta)
• Modelos 111, 115, 180, 190 jeśli dotyczy

Recargo de equivalencia

• Nie składasz Modelo 303 (dostawca nalicza ci dopłatę)
• Rocznie: Modelo 100 (Renta), Modelo 130 jeśli dotyczy

System IGIC (Wyspy Kanaryjskie)

Zamiast Modelo 303 (IVA kontynentalna) składasz specyficzne formularze IGIC z podobnymi terminami.

Wskazówki, aby nie przegapić żadnego terminu kalendarza AEAT

1. Używaj rozszerzenia Radar Fiscal: pokazuje wizualny kalendarz ze wszystkimi twoimi spersonalizowanymi zobowiązaniami w oparciu o twój system podatkowy, bezpośrednio w przeglądarce.

2. Ustaw przypomnienia: ustaw alerty w kalendarzu 7-10 dni przed każdym terminem, aby przygotować dokumentację.

3. Domicyluj płatności: unikaj opóźnień i wykorzystaj dodatkowe 5 dni na przygotowanie deklaracji bez martwienia się o ręczną płatność.

4. Sprawdź oficjalny kalendarz: AEAT co roku publikuje calendario del contribuyente na swojej elektronicznej platformie. Sprawdź aktualizacje dotyczące konkretnych świąt.

5. Prowadź księgowość na bieżąco: nie zostawiaj zapisów na ostatnią chwilę. Zorganizowana księgowość ułatwia składanie deklaracji i zmniejsza błędy.

6. Skonsultuj się z doradcą podatkowym: jeśli masz wątpliwości, które formularze cię dotyczą, asesor fiscal może pomóc w zidentyfikowaniu wszystkich twoich zobowiązań.